山西省银监局制定的《农商银行股东监管实施办法》第十条规定，对企业持股比例超过10%的农商银行，重点关注是否有股东干预经营或隐形操纵、偏离市场定位等情况；对企业持股比例超过20%的农商银行，对其逐年评估，在农商银行经营管理进入良性状态后，督促其逐步减持股份或稀释持股比例至20%以下。

　　近日，包商银行接管组领导发表文章，点明包商银行股权过于集中，大股东很容易根据“一股一票”和“资本多数表决”原则“合法的”操纵股东大会，使股东大会成为大股东主导的决策机构，股东大会“形式化”或“走过场”，成为大股东干预和掏空银行的合法外衣，股东监督机制名存实亡。

　　本文从股东，关联方、贷款、经营、行政处罚等方面对山西长子农商行作简单分析，抛砖引玉。

　　2020年7月27日，中国货币网披露《山西长子农村商业银行股份有限公司主体与相关债项跟踪评级报告》。

　　报告指出，截至2019年末，山西长子农商行资产总额118.13亿元，负债总额106.57亿元，所有者权益11.55亿元，实现营业收入3.36亿元，净利润1.12亿元，不良贷款率2.45%，拨备覆盖率207.23%，资本充足率为13.43%，核心一级资本充足率及以及资本充足率为10.81%。

　　其中不良贷款率与该行2019披露的2.36%有出入。

　　

　　企业法人股东或存关联关系

　　截至2019年末，长子农商行注册资本及股本规模8亿元，其中：自然人股东（包括职工自然人股东）占股本总额的36.27%；企业法人股东分别是长治市凯波商贸有限公司（持股24.90%）、长治市民生房地产开发有限公司（持股19.80%）、长治市鸿鑫房地产开发有限公司（持股8%）、长治市万路通照明工程有限公司（持股6.03%）、长治市运东汽运有限公司（持股5.00%），占股本总额的 63.73%。

　　企查查APP显示，长治市凯波商贸有限公司股东为李随娥（持股60%）、常秀云（持股40%）；长治市鸿鑫房地产开发有限公司股东为天诚仕通控股有限公司（持股75%）、郭书明（持股25%），天诚仕通控股有限公司为李随娥全资持有。

　　长治市运东汽运有限公司股东为王作平（持股60%）、裴树珍（持股40%）。裴树珍还是京玖资本管理（北京）有限公司持股20%的股东，而李随娥持股60%，第三人冯进持股20%，该公司法定代表人程路路在长治市鸿鑫房地产开发有限公司及天诚仕通控股有限公司担任监事。

　　根据《企业会计准则第36号关联方披露》规定，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，应认定为关联方。

　　那么，长治市凯波商贸有限公司、长治市鸿鑫房地产开发有限公司与长治市运东汽运有限公司能否被认定为关联方呢？股权穿透后一旦认定为关联方，实际控制人持股比例则高达37.9%。

　　长治市民生房地产开发有限公司股东是长治市南烨实业集团有限公司及李杨，实际控制人为李杨。南烨集团及其一致行动人曾涉足四家上市公司，分别是长航凤凰(行情000520,诊股)、乾照光电(行情300102,诊股)、士兰微(行情600460,诊股)及晋商银行。

　　长治市万路通照明工程有限公司股东为赵丽芳（持股94.898%）、赵亚玲（持股5.102%）。至于长治市万路通照明工程有限公司与其他股东是否有关联，还须论证。

　　企业法人股东持股比例超标 尚未被处罚

　　2020年2月13日，运银保监罚决字〔2020〕1号行政处罚信息公开表显示，股权激励，山西临猗农村商业银行股份有限公司股东持股超比例，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条规定，运城银保监分局对银行罚款25万元。

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