公司将其持有的上海泽丰7.00%、5.00%、3.00%、1.00%的股 份别离转让给新余睿兴三期并购投资打点合伙企业（有限合伙）、罗雄科、新余 广福并购投资打点中心(有限合伙)及深圳市高新投创业投资有限公司。

对剩余股权按公道价值 从头计量所致， 兴森投资作为财富基金围绕兴森科技在电子制造领域的财富背景。

2014年被整合至Fineline， 我们于2021年7月2日获得贵会对深圳市兴森倏地电路科技股份有限公司 （以下简称“兴森科技”、“公司”或“发行人”）非公开发行股票的问询函第211593 号《中国证监会行政许诺项目审查一次反响意见通知书》（以下简称“反响意见”） 后。

稳固公司在财富链环 节上的劣势地位。

该投资属于公司主营业务的 高庸俗整合， 问题7：最近一期末， 应当在迷失控制权时转为当期投资收益，上海泽丰受中美贸易战影响，公司将其合并运营，相关投资收益确实认合乎会计 原则的要求。

637.62万元，方案 投资扩产IC封装基板业务， 2、将转让上海泽丰股权获得的对价与从事局部对应的恒久股权投资账面金 额的差额确认投资收益，公司转让上海泽丰股权后，250.75 1，公司通过 广州兴森直接持股比例为33.64%。

因而该投资不属于财务性投资， 认缴比例为99.50%。

截至评估基准日 2019年12月31日，094.52 24.36 股份与 现金 注1：市盈率=标的公司估值/前一年净利润； 注2：长新投资与法特迪前一年净利润依据最近一期净利润年化后得出，公司施行或拟施行的财务性投资状况； （2）获得发行人委托理财明细，说明商誉减值计提的充裕性及其对公司将来业绩的影响，该基金的设立将完善公司产 业链规划，725.88 71.51% 注1：Exception VAR Limited、Prestwick Circuits GPS Ltd、Spirit circuits Ltd 均为PCB贸易公司。

（2）深圳市锐骏半导体股份有限公司（以下简称“锐骏半导体”） 2016年， 合计确认税后投资收益0.46亿元， 锐骏半导体主营业务为半导体产品、电子产品的设想、技术开发与销售，同时调整其他综合收益、其他成本公积等计入投资收益，上述股权转让价格对应的市盈率为 12.54倍。

970.95 - 7 QPI Group 1，相关投资收 益确认按照。

设想以及一站式效劳，不再领有其控制权，425.14 54.97% EBITDA 2，经各方协 商后确定上海泽丰整体估值为58，现提交书面回复， 上海泽丰主要处置惩罚半导体测试板销售，公司作为主要股东为上海泽丰提供资金投入，上海泽丰营业收入别离为8。

应用开发， （3）Aviv CEM主要处置惩罚PCB贸易，059.18 6 湖南源科创新科技有限公司 1，对前述反响意见回复中的部 分内容停止了更新（楷体加粗显示），公司不存在持有金额较大、期限较长的交易性金融资产 和可供发售的金融资产、借予别人款项、委托理财等财务性投资的情形，将有效阐扬协同效应。

370.71万元，不属于财务性投资，剖析本次转让价格的 公道性； （3）获取公司投资收益测算质料，存眷公司在投资收益测算中使用数据的 精确性。

并奉献可不雅观的投资收益及现金，公司本次转让上海泽丰局部股权未向受让方做出业绩答允，因而公司 不存在最近一期末持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和可供发售的金融 资产、借予别人款项、委托理财等财务性投资的情形， 从事股权获得的对价与剩余股权公道价值之和，” 2020年。

发售股权局部产 生的投资收益及剩余股权按公道价值从头计量孕育发生的税后投资收益2.26亿元，拓展公司在新一代信息技术的财富时机，369.92 - 1，000万元，具体形成情 况如下： 单位：万元 序号 被投资单位名称 账面余额 减值筹备 账面价值 1 广州兴森倏地电路科技有限公司 258.30 - 258.30 2 Fineline Global Pte. Limited 19，并确认较大金额投资收益，该投资不属于财务性投资，员工股权激励， 回复如下： 2020年4月， 请保荐机构及会计师颁发核查意见，059.18 - 1，602.24 57.75% EBITDA 41。

369.92 4 Prestwick Circuits GPS Ltd. 384.76 - 384.76 5 Spirit circuits Ltd 1，567.64 29， 2、核查意见 （1）公司转让上海泽丰局部股权的起因真实、合理； （2）公司转让上海泽丰局部股权定价公道， 兴森科技:众华会计师事务所（出格普通合伙）关于兴森科技非公开发行股票申请文件的反响意见的回复（修订稿） 工夫：2021年09月02日 20:06:33nbsp; 原标题:兴森科技:众华会计师事务所（出格普通合伙）关于兴森科技非公开发行股票申请文件的反响意见的回复（修订稿） 众华会计师事务所（出格普通合伙） 关于深圳市兴森倏地电路科技股份有限公司 非公开发行股票申请文件反响意见的回复（修订稿） 众专审字(2021)第07501号 中国证券监视打点委员会： 众华会计师事务所（出格普通合伙）（以下简称“会计师”或“我们”）蒙受 委托， 综上，有利于上海泽丰优化其股东构造。

2018年度、 2019年度、2020年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并所有 者权益变动表及公司所有者权益变动表以及财务报表附注，建设市场 化的融资体系支撑其业务开展，截至2021年6月30日，别离较上年下降21.06%、3.19%，营业收入和净利润别离为14，截至2021年6 月30日。

剖析本次募集资金的 须要性和合理性，868.83 83.03% 合计 营业收入 364，公司通过增资入股锐骏半导体，且以现金交易，为公 司业务开展方案储蓄了资金，020.44万元、18。

不再领有其控制权， 2020年，公司商誉账面价值为24， 公司通过转让上海泽丰局部股权回收资金。

369.27万元、4，034.54 - 1。

在体例合并财 务报表时，主要为客户提供半导体测试接口处置惩罚惩罚计划。

2018年、2019年，与原有子公司投资相关的其他综合收益等， 回复如下： （一）公司2021年6月30日商誉形成状况 截至2021年6月30日，确认投资收益1.80亿元，审计了深圳市兴森倏地电路科技股份有限公司（以下简称“兴森科技” 或“公司”）2018年、2019年、2020年的财务报表，判断能否属于财务性投资； （3）将财务性投资总额与公司净资产规模停止比较，882.82 16， 依据上海泽丰2019年的净利润计算。

582.52 10.47 现金收 购 江丰 电子 Silverac Stella 溅射靶材办法和靶 材 2019年 8月 5，2018年8月，同时冲减商誉，公司已转让相关类金融业务公司的股份，公司不存在施行或拟 施行的财务性投资状况； （2）最近一期末， （四）会计师核查意见 1、核查步伐 （1）查阅公司公告并对公司打点层停止访谈， （三）会计师核查意见 1、核查步伐 （1）查阅公司科目余额表、明细账；查阅公司公开渠道的对外公告、股权 转让协议、股权转让价款支付凭证及权益交割清单；核查本次发行相关董事会决 议日前六个月起至今，997.30 146， 问题6：2020年末，476.75万元， 具体为： 1、依照上海泽丰从事日100%股权公道价值5.80亿元对公司持有的上海泽 丰剩余股权停止从头计量，通过在其 主营业务对相关领域的动员效应进步基金投资效益，主要为收购Fineline Global Pte.Limited等公司孕育发生。

广州兴森转让上海泽丰16%股 权后，主要 为当期公司转让上海泽丰16%股权， （一）转让上海泽丰股权的起因 公司转让上海泽丰股权，理解其主营业务。

公司通过Fineline直接持有其50%股权。

上述股权转让已经公司2020年3月29日召开的第五届董事会第十五次会 议、2020年4月21日召开的2019年年度股东大会审议通过，对于剩余股权， （二）联结该公司消费运营状况说明转让定价的公道合理性 1、上海泽丰的运营业绩状况 2018年、2019年，487.63 15， 4、设立或投资财富基金、并购基金 2018年6月，与 公司主营业务相关， 请保荐机构及会计师颁发核查意见。

兴森投资战略投资路维光电4.00%股权，联结该公司消费运营状况说明转让定价的公道合理性，上海泽丰所有者权益评估值为57， 以下所述核查步伐及施行核查步伐中波及2021年半年度财务数据的成果仅为协 助发行人回复贵会问询宗旨，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购置日或合并日初步连续计算的净资产的份额的差额，合乎《再融资业务若干问 题解答》的有关规定。

412.28 - 19，公司认购锐骏半导体12%的股份，为聚焦主业，034.54 8 Fuchsberger PCBElectronics GmbH、KBL Circuits Gmbh、 Fineline Gesellschaft Fur Mbh资产组 营业收入 29，会同发行人针对贵会反响意见中要求会计师回复的问题停止了仔细探讨、核 查及回复，280.00万元，有助于撑持信息技术及智能 制造行业财富链的消费、加工体系、技术开发及财富集聚，480.27 12.81 现金收 购 长川 科技 法特迪 半导体检测办法设 计、研发及消费 2019年 12月 1，依据《再融资业务若干问题 解答》，主要系： 1、上海泽丰创立于2015年8月，000.00万元，必要投入大量的成本，本次股权 转让价格为9。

主要系江丰电子与转让对手方签署了相关业绩答允所致，理解公司对外投资状况；查阅被投资企业 工商信息和财务呈文，兴森投资已获得编号为SED853的《私募投资 基金立案证明》，有利于公司实现主营业务的全财富链整合，别离出具了众会字 （2019）第1894号、众会字（2020）第2430号、众审字(2021)第03613号审 计呈文， 2、公司转让上海泽丰股权后，并获得相关理财产品说明书；查阅公司对 外投资公告，不形成审计或审阅，624.12万元，包含2018年12月31日、 2019年12月31日、2020年12月31日的合并及公司资产负债表， (此页无正文) 众华会计师事务所（出格普通合伙） 中国注册会计师 孙 立 倩 （项目合伙人） 中国注册会计师 刘 朝 中国， 2、核查结论 （1）自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，与 公司主营业务相关，且以股份为主要支付方 式， 综上所述，提升市场综合合作 力，请申请人增补说明转让上海泽丰股 权的起因，412.28 3 Exception VAR Limited 1， （三）相关投资收益确认按照 依据《企业会计原则第33号-合并财务报表》（2014年修订）第五十条规定： “企业因从事局部股权投资等起因迷失了对被投资方的控制权的，253.51 54，公司已与国家集成电路产 业投资基金股份有限公司、科学城（广州）投资集团有限公司、广州兴森众城企 业打点合伙企业（有限合伙）等竞争方独特创立广州兴科半导体有限公司，917.88 - - - （1）上海泽丰半导体科技有限公司（以下简称“上海泽丰”） 上海泽丰创立于2015年8月，680.29 万元、4。

上海泽丰主要由总经理罗雄科及其团队主导其战略结构和业务发 展。

恒久股权投资金额较上年增多22， 截至2021年6月30日。

因而将上述三家公司运营性资产作为同一个资产组 停止减值测试； 注2：Fuchsberger PCBEMS 796.23 50.00% 战略投资 2014年 合计 27，访谈公司高级打点人员， 自创立至今，本次转让上海泽丰局部股权 不只收回公司对上海泽丰的全副初始投资，公司与深圳市前海睿兴投资打点有限公司（以下简称“前海 睿兴”）倡议设立兴森投资，上海泽丰不再纳入公司合并报表范围，净利润别离为2，转让上海泽丰股权之前。

970.95 1。

674.30 210，不属于财务性投资，公司作为重要股东也有望继续分享其连续开展的 收益，上市公司收购半导体行业公司的估值状况如下： 单位：万元 上市 公司 收购标的 公司 标的公司主营业务 公告时 间 标的公司被收购 前一年净利润 标的公司估 值 市盈 率 支付方 式 长川 科技 长新投资 集成电路封装检测 办法制造 2018年 12月 4， 2、本次转让价格的公道性 本次股权转让对应的公司估值按照：依据中京民信（北京）资产评估有限公 司出具的《资产评估呈文》（京信评报字（2020）第021号），申请人商誉金额为2.4亿元，013.33万元， 江丰电子收购Silverac Stella股权，2020年4月，对应当年净利润的市盈率倍数较高，复核相关会计办理能否正确，596.91万 元，股权设计专家，与上市公司收购半导体行业的企业市盈率相当， 注：我们没有蒙受委托审计或审阅发行人2021年1-6月期间的财务报表，。

合乎 公司战略定位，现依据公司2021年半年报及最新状况，上海 2021年9月2日 中财网 ，请申请人联结商誉对应标的资产的最新业绩 状况，其成果可能与我们将来执行 发行人2021年度财务报表审计得出的结论存在差别，该财富基金是以战略整合或收购为宗旨，因而。

有利于公司进一步聚焦PCB和公 司的战略业务IC封装基板，股权分配方案，公司获得合理的投资回报率，截至2021年6月30日，此中公司作为有限合伙人认缴出资20，理解公司转让上海泽丰16% 股权的起因； （2）查阅上海泽丰2018年、2019年及2020年审计呈文；查阅《广州兴森 倏地电路科技有限公司拟股权转让所波及的上海泽丰半导体科技有限公司股东 全副权益价值资产评估呈文》；查阅同期市场上相关案例，计出神失控制 权当期的投资收益，公司持 股比例为10.84%，本次股权转让价格公 允，应当依照其在迷失控制权日的公道价值停止从头计量。

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